ОБРАЗЕЦ. РАСЧЕТ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ) (ИНСТРУКЦИЯ ГНС РФ ОТ 11.10.95 № 39 (В РЕД. ОТ 14.03.96 № 2))
Приложение Nо. 1
к Инструкции
Государственной налоговой службы
Российской Федерации
от 11.10.95 Nо. 39
(в ред. от 14.03.96 Nо. 2)
В государственную
налоговую инспекцию по
__________________________________
__________________________________
(полное наименование организации Штамп или отметка
(предприятия)) налогового органа
Фамилия ответственного лица Получено:
(исполнителя)_____________________ "__"_____ 199_ г.
тел.______________________________
РАСЧЕТ
(НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ)
ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
ЗА ________________ 199_ Г.
(месяц, квартал)
(тыс. руб.)
+-------------------------------------------------------------------+
¦Nо.¦ Показатели ¦Оборот¦ Cтавка ¦ Сумма ¦
¦п/п¦ ¦ ¦ НДС ¦ НДС ¦
¦ ¦ ¦ ¦ в % ¦ ¦
+---+---------------------------------------+------+--------+-------¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+---+---------------------------------------+------+--------+-------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1. ¦Сумма НДС по приобретенным ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(оприходованным) ценностям, отражаемая ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦по дебету счета 19 "НДС по ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приобретенным ценностям" ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(соответствующих субсчетов) - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦всего ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(в ред. Изменений и дополнений ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Госналогслужбы РФ Nо. 2 от 14.03.96) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1а.¦ Сумма НДС по оприходованным¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦оплаченным ценностям, подлежащая¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦списанию с кредита счета 19 "НДС по¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приобретенным ценностям" в дебет¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦счета 68 "Расчеты с бюджетом"¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦субсчет "Расчеты по НДС" - итого¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(п. 1 + п. 2 + п. 3 + п. 4): ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦из них: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦1) по приобретенным материальным¦ X ¦ X ¦ ¦
¦ ¦ ресурсам, МБП, выполненным работам,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ оказанным услугам производственного¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ характера ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(в ред. Изменений и дополнений ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Госналогслужбы РФ Nо. 2 от 14.03.96) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦2) по нематериальным активам,¦ X ¦ X ¦ ¦
¦ ¦ принятым на учет с 01.01.93, в т.ч.¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ подлежащие вычету (зачету) в размере¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ невозмещенной части при их¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ реализации ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦3) НДС по основным средствам, введенным¦ X ¦ X ¦ ¦
¦ ¦ в эксплуатацию (принятым на учет) с¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ 01.01.93, в т.ч. подлежащие вычету¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ (зачету) в размере невозмещенной¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ части при их реализации ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦4) ____________________________________¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦2. ¦НДС, уплаченный таможенным органам ¦ X ¦ X ¦ ¦
¦ ¦предприятиями и организациями, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦формирующими цены на импортные товары ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(продукцию) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3. ¦Стоимость реализуемых товаров (работ, ¦ ¦ X ¦ ¦
¦ ¦услуг), облагаемых НДС, включая ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦материальные ценности, отпущенные на ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦непроизводственные нужды, которые ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦оплачиваются за счет соответствующих ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦источников финансирования (кроме ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦межхозяйственных и других ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦сельскохозяйственных предприятий и ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций), а также материальные ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ценности, реализуемые на ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦сторону - всего ¦ X ¦ X ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦...................................... ¦ ¦20 ¦ ¦
¦ ¦...................................... ¦ ¦16,46 ¦ ¦
¦ ¦...................................... ¦ ¦10 ¦ ¦
¦ ¦...................................... ¦ ¦8,97 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦по ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦средней ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦расчетной ¦
¦4. ¦Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет¦ ¦ ставке ¦ ¦
¦ ¦по авансам и предоплатам, поступившим в¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетном периоде ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(п. 4 в ред. Изменений и дополнений ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Госналогслужбы РФ Nо. 2 от 14.03.96) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦5. ¦Исключается сумма НДС, исчисленная с¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦авансов и предоплат, засчитываемая при¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦реализации товаров (работ, услуг) в¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетном периоде в соответствии с¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦пунктом 50 настоящей Инструкции ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(п. 5 в ред. Изменений и дополнений ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Госналогслужбы РФ Nо. 2 от 14.03.96) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦6. ¦Сумма НДС за отчетный период, ¦ X ¦ X ¦ ¦
¦ ¦подлежащая: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦1) уплате в бюджет ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(стр. 3 + стр. 4) - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(стр. 1а + стр. 2 + стр. 5) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦2) зачету или возмещению из бюджета ¦ X ¦ X ¦ ¦
¦ ¦(стр. 1а + стр. 2 + стр. 5) - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(стр. 3 + стр. 4) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦7. ¦Суммы НДС, внесенные в бюджет в ¦ X ¦ X ¦ ¦
¦ ¦отчетном периоде в счет предстоящих ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦платежей - всего ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦7а.¦ по декадным (авансовым платежам в¦ X ¦ X ¦ ¦
¦ ¦размере 1/2 от суммы НДС по последнему¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦месячному расчету для предприятий¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Минсвязи России) платежам ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦8. ¦Сумма доплаты по настоящему расчету ¦ X ¦ X ¦ ¦
¦ ¦(стр. 6.1 - стр. 7) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦9. ¦Подлежит зачету (возмещению) ¦ X ¦ X ¦ ¦
¦ ¦(стр. 7 - стр. 6.1) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦или (стр. 7 + стр. 6.2) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦10.¦Стоимость реализованных товаров ¦ X ¦ X ¦ X ¦
¦ ¦(работ, услуг), не облагаемых ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦НДС - всего ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------------------------+
"___"___________ 199_ г.
(дата высылки расчета)
Руководитель ___________________
(подпись)
Главный бухгалтер ___________________
(подпись)
Отметки и замечания инспектора
В результате предварительной проверки внесены следующие
исправления _________________________________________________________
_____________________________________________________________________
"___"_____________ 199_ г.
(дата предварительной проверки)
Инспектор ____________________
(подпись)
Справка инспектора по учету
По настоящему расчету в лицевом счете плательщика начислено:
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
"___"_____________ 199_ г.
(дата проводки)
Инспектор по учету ____________________
(подпись)
