ПОЛОЖЕНИЕ О ПЛАНОВО-ФИНАНСОВОМ ОТДЕЛЕ
УТВЕРЖДАЮ
___________________________
___________________________
(подпись) (расшифровка
подписи)
___________________________
(дата)
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПЛАНОВО-ФИНАНСОВОМ ОТДЕЛЕ
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Планово-финансовый отдел (ПФО) является самостоятельным
структурным подразделением ________________________________________.
1.2. Планово-финансовый отдел возглавляет финансовый
директор ___________________________________________________.
1.3. Структуру и штаты отдела утверждает Генеральный директор
в соответствии с учетом объемов работ и особенностей
производства.
2. ЗАДАЧИ
Основными задачами ПФО являются:
2.1. Организация финансовой деятельности предприятия, направленной на
обеспечение финансовыми ресурсами заданий плана, сохранности и эффективного
использования основных фондов и оборотных средств, трудовых и финансовых
ресурсов предприятия, своевременности платежей по обязательствам в
государственный бюджет, поставщикам и учреждениям банков.
2.2. Руководство работой по экономическому планированию, направленному на
организацию рациональной хозяйственной деятельности, выявление и использование
резервов производства с целью достижения наибольшей результативности в
деятельности предприятия.
2.3. Организация труда и заработной платы, рационального использования
трудовых ресурсов и правильного расходования фонда оплаты труда.
2.4. Организация комплексного экономического анализа деятельности
предприятия и участие в разработке мероприятий по эффективному использованию
производственных мощностей, материальных и трудовых ресурсов, повышению
рентабельности производства.
3. ФУНКЦИИ
Основными функциями ПФО являются:
В области финансово-кредитного планирования:
3.1. Составление проектов финансовых планов предприятия со всеми
необходимыми расчетами с учетом максимальной мобилизации внутрихозяйственных
резервов, наиболее рационального использования основных и оборотных фондов.
3.2. Составление и представление в установленные сроки кредитных заявок и
квартальных кассовых планов в учреждения банков и участие в их рассмотрении.
3.3. Участие в составлении плана реализации продукции в денежном выражении.
Определение плановой суммы балансовой прибыли на год и по кварталам и
показателей рентабельности.
3.4. Составление плановых расчетов образования фонда потребления, в том
числе средств на оплату дивидендов по акциям, и участие в составлении смет его
расходования.
3.5. Определение порядка финансирования капитального ремонта основных
фондов. Выбор варианта отнесения расходов по ремонту основных производственных
фондов (текущего и капитального) на себестоимость продукции (работ, услуг).
3.6. Участие в определении потребности собственных оборотных средств по
элементам и расчет нормативов оборотных средств.
3.7. Определение источников финансирования и утверждение плана капитальных
вложений с необходимыми к нему расчетами.
3.8. Составление планов распределения балансовой прибыли.
3.9. Доведение показателей утвержденного финансового плана и вытекающих из
него заданий, лимитов, норм и нормативов оборотных средств до структурных
подразделений и осуществление систематического контроля за их соблюдением и
выполнением.
3.10. Составление оперативных планов реализации продукции в денежном
выражении и планов по прибыли.
3.11. Осуществление контроля за завозом товарно-материальных ценностей с
целью предупреждения накапливания сверхнормативных запасов.
3.12. Обеспечение выполнения финансового, кредитного и кассового планов.
3.13. Разработка стратегии финансирования.
В области финансово-оперативной работы:
3.14. Обеспечение в установленные сроки:
- платежей в бюджет;
- уплаты процентов за кредит по краткосрочным и долгосрочным ссудам;
- выдачи заработной платы работникам предприятия и осуществление других
кассовых операций;
- оплаты счетов поставщиков и подрядчиков за отгруженные материальные
ценности, оказанные услуги и выполненные работы в соответствии с заключенными
договорами и заказами;
- уплаты процентов за кредит по долгосрочным и краткосрочным ссудам банков.
3.15. Обеспечение финансированием затрат, предусмотренных планом.
3.16. Оформление испрашиваемых кредитов в соответствии с действующими
правилами кредитования и обеспечения возврата полученных ссуд в установленные
сроки.
3.17. Осуществление операций по счетам предприятия в учреждениях банков.
3.18. Предъявление в учреждения банков оформленных в установленном порядке
платежных требований, других расчетных документов за отгруженную продукцию,
оказанные услуги и выполненные работы; обеспечение своевременного получения
документов на отгрузку продукции, выписки счетов и принятия мер к своевременному
получению причитающихся с покупателей средств.
3.19. Составление и представление руководству предприятия сведений о
поступлении денежных средств и справок о ходе выполнения основных показателей
финансового плана и о финансовом состоянии.
3.20. Осуществление мероприятий, способствующих своевременности платежей и
ускорению оборачиваемости средств в расчетах.
3.21. Совместно с отделами и службами предприятия:
- рассмотрение претензий и санкций, предъявленных покупателями и
заказчиками, и разработка предложений по устранению недостатков, вызывающих эти
претензии;
- предъявление претензий (совместно с юрисконсультом) и применение санкций к
покупателям, поставщикам и заказчикам; принятие мер (совместно с юрисконсультом
и бухгалтерией) по своевременному и полному взысканию дебиторской задолженности
с покупателей и других дебиторов.
3.22. Осуществление погашения кредиторской задолженности.
3.23. Разработка валютной политики и обеспечение валютной деятельности.
3.24. Обеспечение страхования от финансовых рисков.
3.25. Проведение залоговых, лизинговых и других операций.
В области контрольно-аналитической работы:
3.26. Осуществление контроля:
- за выполнением показателей финансового, кассового и кредитного планов, а
также планов по прибыли и рентабельности;
- за состоянием отгрузки и реализации продукции;
- за использованием по целевому назначению собственных и заемных оборотных
средств в целом по предприятию и по отдельным структурным подразделениям;
- за недопущением отвлечения структурными подразделениями оборотных средств
основной деятельности на капитальное строительство и капитальный ремонт;
- за своевременным рассмотрением соответствующими подразделениями претензий
покупателей и причин отказа от оплаты платежных требований за отгруженную
продукцию и оказанные услуги;
- за соблюдением структурными подразделениями установленных сроков для
проверки акцепта платежных требований поставщиков, подрядчиков и других
организаций и своевременным надлежащим их оформлением в соответствующих случаях;
полных или частичных отказов от оплаты платежных требований в строгом
соответствии с банковской инструкцией;
- за целевым использованием банковского кредита;
- за получением наличных денег в учреждениях банков на выплату заработной
платы и другие расходы строго в пределах причитающихся сумм, определенных исходя
из установленных правил и кассовых планов.
3.27. Участие в определении финансовых условий при заключении договоров.
В области экономического планирования:
3.28. Организация и общее руководство разработкой проектов перспективных и
текущих планов производства в соответствии с прямыми заказами потребителей
продукции (работ, услуг).
3.29. Участие в разработке стратегии ________________________.
3.30. Внесение соответствующих корректировок в планы предприятия в случае
изменения производственно-хозяйственной ситуации.
3.31. Подготовка необходимых материалов для рассмотрения проектов планов,
итогов работы предприятия.
3.32. Разработка системы показателей оценки деятельности структурных
подразделений в соответствии со спецификой их работы и участие в разработке
положений по материальному поощрению.
3.33. Организация работы по нормированию и ценообразованию на предприятии:
- систематизация нормативных затрат на изготовление продукции;
- составление нормативных калькуляций, контроль за внесением в них всех
текущих изменений;
- разработка совместно с другими службами проектов оптовых и розничных цен;
- разработка исходных цен, применяемых при планировании и учете;
- осуществление анализа цен, выявление убыточных и высокорентабельных
изделий.
В области организации заработной платы:
3.34. Разработка штатных расписаний и проекта плана по труду.
3.35. Изучение эффективности применения действующих систем оплаты труда,
разработка мероприятий по совершенствованию организации заработной платы всех
категорий работников предприятия.
3.36. Разработка применительно к конкретным условиям положений о
премировании работников, осуществление контроля за правильностью их применения.
3.37. Осуществление контроля и проведение анализа расходования фонда оплаты
труда, соблюдение штатной дисциплины.
3.38. Проведение анализа организации и структуры заработной платы по
подразделениям предприятия, отдельным категориям и профессиям работников.
3.39. Организация и руководство работой по комплексному, экономическому
анализу производственно-хозяйственной деятельности предприятия.
4. ОСНОВНЫЕ ВЗАИМОСВЯЗИ ПФО С ДРУГИМИ СТРУКТУРНЫМИ
ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМИ ____________________________
------------------------------------------------------------------------
|NN |Наименование |ПФО получает |ПФО передает |
|п/п|подразделения| | |
------------------------------------------------------------------------
|1 |2 |3 |4 |
------------------------------------------------------------------------
|1. |Бухгалтерия |Бухгалтерские отчеты |Копию утвержденного |
| | |и балансы; отчеты по |годового финансового плана |
| | |выпуску продукции (в |с поквартальным |
| | |номенклатуре и денежном |распределением; изменения к|
| | |выражении); отчетные |финансовому плану; |
| | |калькуляции на |необходимые расчеты к |
| | |изделия; сведения о |финансовому плану; выписки |
| | |незавершенном |по счетам предприятия в |
| | |производстве; другие |банке и другие банковские |
| | |материалы, необходимые |документы; плановые |
| | |для планирования и |показатели для текущей и |
| | |анализа; сведения о |годовой бухгалтерской |
| | |фактически начисленной |отчетности; плановые |
| | |заработной плате |калькуляции по работам и |
| | |по категориям работающих|услугам, выполненным на |
| | |и подразделениям; |сторону; отчеты по выпуску |
| | |сведения об исполнении |продукции (в номенклатуре |
| | |сметы расходования |и денежном выражении); |
| | |фонда поощрения; |сметы о расходовании |
| | |сведения о выплатах |поощрительных |
| | |сверх фонда |фондов, утвержденные и |
| | |заработной платы; |служащих; положения о |
| | |сведения о расходовании |премировании рабочих; |
| | |трудовых ресурсов |нормативные калькуляции. |
| | |против установленных | |
| | |норм. | |
------------------------------------------------------------------------
|2. |Отдел |Заключения по |Счета для акцепта; сведения|
| |логистики |претензиям, заявленным |о материалах и изделиях, |
| | |поставщиками; отчетные |находящихся в пути; |
| | |данные о движении |информацию о неоплаченных |
| | |материалов, изделий и |счетах с указанием |
| | |об остатках их на конец |причин; планы производства |
| | |каждого месяца; |продукции; планируемые |
| | |основные расчеты к |сметы затрат на покупные |
| | |плану материально- |изделия; действующие |
| | |технического снабжения; |прейскуранты цен; |
| | |рекомендации для |сведения об изменениях |
| | |планирования |в производственном |
| | |номенклатуры |плане; формирование |
| | |(ассортимента) на основе|политики предприятия в |
| | |прогноза, выданного |области разработки оптовых |
| | |службой маркетинга; |и розничных цен; сведения |
| | |информацию о выборе |о планировании производства|
| | |каналов распределения |определенной продукции |
| | |продукции с учетом |для удовлетворения |
| | |минимизации издержек |выявленных потребностей |
| | |обращения; программу |с учетом производственных |
| | |товародвижения на основе|возможностей; |
| | |плана сбыта продукции; |финансовые условия |
| | |программу маркетинга |для крупных, важных сделок;|
| | |в соответствии |утвержденные основные |
| | |с целями и стратегией |уступки в цене; анализ |
| | |предприятия; план сбыта |сбытовых издержек, |
| | |для планирования |издержек на маркетинг. |
| | |доходов предприятия и | |
| | |составления оперативных | |
| | |бюджетов; смету | |
| | |расходов на систему | |
| | |формирования спроса и | |
| | |стимулирования сбыта. | |
------------------------------------------------------------------------
|3. |Отдел |Плановый объем, |Составленный совместно |
| |капитального |структуру капитальных |план финансирования |
| |строительства|вложений, остатки |капитальных вложений с |
| | |материальных ценностей |учетом мобилизации |
| | |и состояние расчетов в |внутренних ресурсов в |
| | |капитальном |строительстве; утвержденные|
| | |строительстве; копии |перспективные и текущие |
| | |утвержденных титульных |планы капитальных вложений;|
| | |списков и план |утвержденное штатное |
| | |строительства; сметы |расписание; утвержденные |
| | |расходов на ремонт |положения о системах |
| | |зданий и сооружений; |оплаты труда и |
| | |проекты штатных |премирования. |
| | |расписаний. | |
------------------------------------------------------------------------
|4. |Служба |Проект плана ремонта |Утвержденный план ремонта |
| |главного |оборудования на месяц, |оборудования; утвержденные |
| |инженера |квартал, год; |положения о системах |
| | |месячные отчеты о |оплаты труда и |
| | |выполнении планов |премирования. |
| | |ремонта оборудования; | |
| | |расчеты потребности в | |
| | |электро- и теплоэнергии,| |
| | |топливе, паре, | |
| | |воде, сжатом воздухе | |
| | |и т.д. | |
------------------------------------------------------------------------
5. ПРАВА
Планово-финансовый отдел имеет право:
5.1. Представлять предприятие в финансовых, кредитных и других организациях
по финансовым вопросам.
5.2. Давать указания структурным подразделениям по методике технико-
экономических расчетов учета и планирования, проводить соответствующие
совещания, представлять предприятие в вышестоящих и других организациях по
вопросам, касающимся планирования производственно-хозяйственной деятельности,
разработки цен на продукцию, изготовляемую предприятием, а также по
статистической отчетности.
6. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
6.1. Всю полноту ответственности за качество и своевременность выполнения
возложенных настоящим Положением на отдел задач и функций несет финансовый
директор.
6.2. Степень ответственности других работников устанавливается должностными
инструкциями.
Руководитель структурного ___________ _______________________
подразделения (подпись) (расшифровка подписи)
Визы
С Положением ознакомлены: ___________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
_______________________
(дата)
___________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
_______________________
(дата)
___________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
_______________________
(дата)
