Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем

Уголовный Кодекс Республики Казахстан 1997 года ввел ответственность за большое количество преступлений, ранее неизвестных законодательству нашей страны. К числу подобных деяний относится легализация денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем, ответственность за которую предусмотрена ст. 193 УК РК. Суть этого преступления заключается в том, что посредством различных манипуляций средства (деньги, имущество), добытые незаконным путем, превращаются в законные.

Данное преступление относится к числу наиболее опасных форм проявления экономической, коррупционной и организованной преступности, борьба с которым осуществляется как в рамках отдельного государства, так и всего международного сообщества.

Несмотря на то, что наша страна не является участницей Венской Конвенции, в казахстанском уголовном законодательстве есть норма, противоборствующая легализации денежных средств и имущества, приобретенного незаконным путем.

Ч. 1 ст. 193 УК РК содержится следующее: "Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем, а равно использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности - наказывается штрафом в размере от пятисот до семисот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до семи месяцев, либо арестом сроком до шести месяцев, либо лишением свободы до трех лет со штрафом в размере до ста месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух месяцев или без такового.

Предметом данного преступления являются денежные средства или иное имущество.

Под денежным средством понимаются деньги в любом виде: национальной или иностранной валюты, наличной или безналичной форме.

Под иным имуществом - другие вещи материального мира, имеющие материальную ценность: ценные бумаги, изделия из драгоценных металлов, камней, меха, автомобили, строения, документы, удостоверяющие право собственности, и др.

Обязательным признаком предмета настоящего преступления является его незаконность, то есть он приобретен в результате совершения правонарушения (преступления или проступка), совершенного как виновным, так и другими лицами.

Легализация предметов преступления проявляется в двух альтернативных действиях:

1. Совершение финансовых операций и других сделок с вышеуказанными предметами.

Осуществление финансовых операций означает открытие и ведение банковских счетов, производство различных платежей, перечисление средств со счета на счет и другие действия с использованием предметов настоящего преступления.

Заключение сделок предполагает совершение виновным различного рода действий, направленных на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей (ст. 147 Гражданского Кодекса Республики Казахстан). Это может проявляться в приобретении недвижимости, ценных бумаг, иностранной валюты, дорогостоящих предметов и изделий.

2. Использование указанных предметов для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

В соответствии со ст. 10 Гражданского Кодекса Республики Казахстан предпринимательство - это инициативная деятельность граждан и юридических лиц, независимо от формы собственности, направленная на получение чистого дохода путем удовлетворения спроса на товары (работы, услуги), основанная на частной собственности (частное предпринимательство) либо на праве хозяйственного ведения государственного предприятия (государственное предпринимательство). При совершении данного преступления это может проявляться в создании и финансировании деятельности коммерческих организаций - хозяйственных товариществ, акционерных обществ, потребительских кооперативов.

Под экономической деятельностью понимается иная деятельность, не связанная с извлечением чистого дохода, (учреждение и финансирование таких некоммерческих организаций, как общественные или религиозные объединения, общественные фонды, и др.).

Местом совершения данного преступления может быть как Республика Казахстан, так и территория другого государства, чаще всего того, где предусмотрены существенные льготы в налоговом законодательстве.

Данное преступление всегда совершается виновным с прямым умыслом, то есть он понимает, что своими действиями он легализует (узаконивает) денежные средства или имущество, которое заведомо для него приобретено незаконным путем.

Мотивы и цели совершения данного преступления могут быть различными (чаще всего корысть). Они не имеют значения для квалификации преступления, но могут быть учтены судом при назначении наказания.

Ответственности за совершение данного преступления подлежит вменяемое физическое лицо, достигшее 16 лет.

В ч. 2 ст. 193 УК РК предусмотрены несколько квалифицирующих признаков совершения данного преступления:

1. Группой лиц с предварительным сговором. Данный признак означает, что в совершении преступления принимали участие два или более лица, заранее договорившиеся о совместном совершении преступления (ч. 2 ст. 31 УК РК);

2. Неоднократно, то есть виновное лицо до данного преступления уже совершало деяние, предусмотренное ст. 193 УК РК и за предыдущее преступление не истекли сроки давности привлечения к уголовной ответственности, исполнения обвинительного приговора или погашения судимости.

3. Лицом с использованием своего служебного положения - преступление совершено должностным лицом или лицом, выполняющим управленческие функции, использующим для этого свои служебные полномочия.

По данной части виновному лицу может быть назначено наказание в виде лишения свободы на срок от двух до пяти лет с конфискацией имущества или без таковой.

В ч. 3 ст. 193 УК РК предусмотрены особо квалифицирующие признаки, такие, как совершение преступления:

1. Организованной группой - убийство совершено устойчивой группой лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений (ч. 3 ст. 31 УК РК).

2. Преступным сообществом (преступной организацией) - то есть преступление совершено сплоченной организованной группой (организацией), созданной для совершения тяжких или особо тяжких преступлений, либо объединением организованных групп, созданных в тех же целях (ч. 4 ст. 31 УК РК).

3. В крупных размерах - сумма использованных денежных средств или другого имущества превышает десять тысяч месячных расчетных показателей.

По данной части виновному лицу может быть назначено наказание в виде лишения свободы на срок от трех до семи лет с конфискацией имущества или без таковой.

8 ноября 1990 г. в Страсбурге была принята Конвенция Совета Европы об "отмывании", выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности. Государства, подписавшие ее, обязались принять законодательные и прочие необходимые меры для конфискации, идентификации, розыска материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления, для признания уголовным правонарушением различных действий, связанных с "отмыванием" средств, для применения различных специальных приемов расследования (контроль за банковскими счетами, наблюдение, перехват телекоммуникаций, доступ к информационным системам).

Многие государства-участники данной Конвенции уже приняли соответствующие законы.

В Бельгии с 1990 г. действует Закон "О борьбе с "отмыванием", в соответствии с которым за совершение данного преступления может быть назначено наказание в виде лишения свободы в тюрьме на срок от 15 дней до 5 лет и (или) штраф в размере до 1 млн. бельгийских франков.

Так, в Уголовном Кодексе Испании 1995 года содержится глава ХХIV "О хранении краденного и аналогичных преступлениях" (ст. 298 - 304), в которой предусмотрена ответственность лиц, которые помогают виновным лицам воспользоваться имуществом, добытым в результате преступлений, продают, преобразуют данное имущество или совершают иные действия с целью сокрыть его незаконное происхождение. За совершение предусмотрены такие меры наказания, как тюремное заключение (от шести месяцев до шести лет), штраф (от двенадцати до двадцати четырех месячных заработных плат либо тройной стоимости имущества), лишение права заниматься определенной профессией или деятельностью (от двух до пяти лет) и др.

В Уголовном Кодексе ФРГ от 15 мая 1871 г. в редакции от 13 ноября 1998 г. параграф 261 предусматривает ответственность за отмывание денег и укрывательство незаконно полученных имущественных выгод. В качестве санкции за данное преступление предусмотрено лишение свободы на срок от трех месяцев до пяти лет.

В Великобритании действует закон, в соответствии с которым за действия сотрудника банка или иного финансового учреждения, выразившиеся в отказе информировать полицию о незаконных операциях своих клиентов, может быть назначено наказание в виде лишения свободы до 14 лет и штрафа на крупную сумму, а за введение в заблуждение органов следствия или создание препятствий проводимому расследованию - лишение свободы до 5 лет.

Кроме того, для повышения эффективности борьбы с данным преступлением проводился ряд международных конференций. К числу наиболее важных относятся Международная конференция "Предупреждение и борьба с "отмыванием" денег и использованием доходов от преступной деятельности: глобальный подход", проведенная ООН в г. Курмайор (Италия) 18-20 июня 1994 года, и 4-я международная конференция Интерпола по имуществу, полученному преступным путем, проходившая в г. Лионе (Франция) 25-26 октября 1994 г., Всемирная конференция на уровне министров по организованной и транснациональной преступности, организованная ООН в г. Неаполе (Италия) в ноябре 1994 года. В рамках последней конференции были приняты Неапольская политическая декларация и Глобальный план действий против организованной транснациональной преступности, которые были утверждены резолюцией Генеральной Ассамблеи ООН.

Г. Саматова,

кандидат юридических наук, доцент Академии

юриспруденции - Высшей Школы права "Адилет"