Приказ Председателя Агентства Республики Казахстан по регулированию естественных монополий и защите конкуренции от 26 декабря 2003 года N 341-ОД Об утверждении Правил установления временного компенсирующего тарифа (цены, ставки сбора) (с внесенными изменениями и дополнениями приказом Председателя Агентства Республики Казахстан по регулированию естественных монополий и защите конкуренции РК от 05.07.04 г. № 299-ОД, от 05.02.09г. № 30-ОД, от 20.04.10г. № 120-ОД) (Утратил силу)

В соответствии со статьей 14-1 Закона Республики Казахстан «О естественных монополиях и регулируемых рынках» и подпунктом 6) пункта 21 Положения об Агентстве Республики Казахстан по регулированию естественных монополий, утвержденного постановлением Правительства Республики Казахстан от 12 октября 2007 года № 943, ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить прилагаемые Правила установления временного компенсирующего тарифа (цены, ставки сбора).

2. Департаменту по регулированию и контролю в сфере железнодорожного транспорта и портов Агентства Республики Казахстан по регулированию естественных монополий и защите конкуренции (Дарибаев М.А.) обеспечить в установленном законодательством порядке государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

3. Департаменту административной и территориальной работы Агентства Республики Казахстан по регулированию естественных монополий и защите конкуренции (Досан Б.Б.) после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан:

1) обеспечить в установленном законодательством порядке его опубликование в официальных средствах массовой информации;

2) довести его до сведения структурных подразделений и территориальных органов Агентства Республики Казахстан по регулированию естественных монополий и защите конкуренции.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на Первого заместителя Председателя Агентства Республики Казахстан по регулированию естественных монополий и защите конкуренции Ертлесову Ж.Д.

5. Настоящий приказ вводится в действие со дня его опубликования.

Председатель         Джандосов У.А.

Утверждены

приказом Председателя Агентства

Республики Казахстан по регулированию

естественных монополий и защите

конкуренции

от 26 декабря 2003 года N 341-ОД

Правила по установлению временного компенсирующего тарифа (цены, ставки сбора)

1. Общие положения

1. Настоящие Правила утверждения временного компенсирующего тарифа (цены, ставки сбора) (далее - Правила) разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан «О естественных монополиях и регулируемых рынках», иными нормативными правовыми актами Республики Казахстан.

2. Целью настоящих Правил является определение порядка расчета и утверждения временного компенсирующего тарифа (цены, ставки сбора) на регулируемые услуги (товары, работы), оказываемые субъектом естественной монополии.

3. Положение распространяются на всех субъектов естественной монополии, независимо от форм собственности.

4. В Правилах используются следующие понятия:

1) временный компенсирующий тариф (цена, ставка сбора) - тариф (цена, ставка сбора), установленный уполномоченным органом в целях компенсации убытков, причиненных потребителям субъектом естественной монополии;

2) необоснованный доход - дополнительный доход, полученный субъектом естественной монополии в результате взимания оплаты по стоимости, превышающей уровень тарифа (цены, ставки сбора) или его предельный уровень, утвержденный уполномоченным органом, и (или) нецелевого использования средств амортизационных отчислений, предусмотренных тарифной сметой, неисполнения статей затрат тарифной сметы более чем на пять процентов от утвержденных уполномоченным органом размеров, неисполнения или нецелевого использования средств, предусмотренных в тарифной смете на выполнение инвестиционных программы (проекта);

3) Исключен в соответствии с приказом и.о. Председателя Агентства РК по РЕМ от 15.04.05 г. № 136-ОД

4) регулируемые услуги (товары, работы) субъекта естественной монополии - услуги (товары, работы), предоставляемые субъектом естественной монополии в сфере естественной монополии и подлежащие государственному регулированию уполномоченным органом, включая случаи предоставления услуг в виде передачи определенного товара потребителю;

5) нецелевое использование средств амортизационных отчислений - направление средств, предусмотренных в утвержденных тарифах (ценах, ставках сборов) и (или) тарифных сметах, за счет амортизационных отчислений на цели, не связанные с капиталовложениями в фиксированные активы, используемые в предоставлении регулируемых услуг (товаров, работ), и возвратом основного долга по привлеченным кредитным ресурсам.

Иные понятия и термины, используемые в Правилах, применяются в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

2. Основания для утверждения временного компенсирующего тарифа (цены, ставки сбора)

5. Основанием для утверждения временного компенсирующего тарифа (цены, ставки сбора) является совершение субъектом естественной монополии действий, причинивших убытки потребителям регулируемых услуг (товаров, работ).

6. Действиями субъекта естественной монополии, причинившими убытки потребителям, признаются:

1) незаконное завышение тарифа (цены, ставки сбора) или его предельного уровня;

1-1) нецелевое использование средств амортизационных отчислений;

1-2) неисполнение или нецелевое использование средств, предусмотренных в тарифной смете на выполнение инвестиционных программ (проектов);

1-3) превышение статей расходов свыше пределов нормативных технических потерь, технических и технологических норм расхода сырья, материалов, топлива, энергии, утвержденных уполномоченным органом, более чем на пять процентов;

2) постатейное неисполнение (неосвоение средств, в том числе фактическое невыполнение работ) тарифной сметы, превышающее 5 процентов от затрат, предусмотренных утвержденной тарифной сметой.

Со дня введения в действие тарифа с применением метода сравнительного анализа уполномоченный орган принимает решение об утверждении временного компенсирующего тарифа региональной электросетевой компании только в случаях, предусмотренных подпунктами 1), 1-1) настоящего пункта.

7. Не относится к неисполнению статей затрат экономия, полученная:

1) при условии, выполнения в полном объеме и с надлежащим качеством регулируемых услуг (товаров, работ), учтенных в утвержденной тарифной смете за счет:

внедрения более эффективных методов и технологий предоставления регулируемых услуг (товаров, работ);

рационального использования денежных средств, в результате проведения конкурсных (тендерных) процедур;

проведенных мероприятий по снижению нормативных технических потерь;

оптимизации затрат;

1-1) при снижении затратной части утвержденной тарифной сметы в период действия предельного уровня тарифов, при условии:

исполнения данной тарифной сметы в части объемов оказываемых услуг, реализации инвестиционного проекта (программы), капитальных, текущих и других видов ремонтных работ, эксплуатационных затрат в соответствии с требованиями отраслевых стандартов;

получения предусмотренного при расчете тарифа (цены, ставки сбора) тарифного дохода;

создания резервного счета с начала реализации инвестиционного проекта в соответствии с планом-графиком с целью аккумулирования средств, предназначенных для обслуживания полученных займов, в том числе их возврата;

2) за счет сокращения объемов оказываемых регулируемых услуг (товаров, работ) не по вине субъекта естественной монополии.

При этом, субъект естественной монополии должен представить в уполномоченный орган материалы, подтверждающие постатейную экономию затрат с приложением материалов, подтверждающих фактическое использование указанной экономии, и (или) сокращения объемов оказываемых регулируемых услуг (товаров, работ):

заключение компетентного органа о внедрении субъектом естественной монополии новых методов и технологий предоставления регулируемых услуг (товаров, работ);

протоколы конкурсных (тендерных) комиссий;

акты сверок с потребителями объемов оказанных регулируемых услуг (товаров, работ), выставленные счета к оплате и другие материалы.

7-1. При недоиспользовании части затрат, заложенных в тарифной смете, возникших в результате оптимизации затрат или применения более эффективных методов и технологий предоставления регулируемых услуг, субъект естественной монополии может направить эти затраты на создание новых, расширение, восстановление, обновление, поддержку, реконструкцию и техническое перевооружение производственных активов с предоставлением подтверждающих материалов в уполномоченный орган.

3. Порядок утверждения временного компенсирующего тарифа (цены, ставки сбора)

8. Временный компенсирующий тариф (цена, ставка сбора) утверждается уполномоченным органом на основании:

1) результатов проведенных проверок деятельности субъекта естественной монополии;

2) выявления фактов, указанных в пункте 6 настоящих Правил, по заявлениям, жалобам потребителей, материалам средств массовой информации, обращениям государственных органов;

3) результатов анализа исполнения субъектом естественной монополии тарифной сметы, утвержденной уполномоченным органом.

9. Для выявления и (или) подтверждения фактов, указанных в пункте 6 настоящих Правил, уполномоченный орган запрашивает у субъекта естественной монополии необходимую информацию с указанием сроков ее предоставления.

10. Информация, составляющая коммерческую тайну, не может служить основанием для отказа в ее предоставлении уполномоченному органу.

11. Введение временного компенсирующего тарифа (цены, ставки сбора) осуществляется с первого числа месяца, следующего за месяцем утверждения временного компенсирующего тарифа (цены, ставки сбора).

12. Субъект естественной монополии доводит до сведения потребителя информацию об утверждении временного компенсирующего тарифа не позднее, чем за 10 дней до введения его в действие.

13. Решение уполномоченного органа об утверждении временного компенсирующего тарифа (цены, ставки сбора) на регулируемые услуги (товары, работы) субъекта естественной монополии оформляется приказом уполномоченного органа.

14. Решение уполномоченного органа об утверждении временного компенсирующего тарифа (цены, ставки сбора) может быть обжаловано в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

15. В период действия временного компенсирующего тарифа (цены, ставки сбора) субъект естественной монополии вправе обратиться в уполномоченный орган с заявкой на утверждение тарифа (цены, ставки сбора) или его предельного уровня в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

При этом доход, принятый в обоснование уровня нового тарифа (цены, ставки сбора), уменьшается на сумму необоснованно полученного дохода с учетом ставки рефинансирования Национального Банка Республики Казахстан на день принятия решения за минусом уже возмещенного субъектом естественной монополии потребителям его регулируемых услуг (товаров, работ).

15-1. В случае полной компенсации убытков, причиненных потребителям субъектом естественной монополий, до окончания периода действия временного компенсирующего тарифа, субъект естественной монополии вправе обратиться в уполномоченный орган с заявлением об отмене временного компенсирующего тарифа до окончания периода действия временного компенсирующего тарифа с приложением подтверждающих документов.

Заявление рассматривается уполномоченным органом в течение 30 календарных дней.

По результатам рассмотрения уполномоченный орган принимает решение об изменении периода действия временного компенсирующего тарифа, либо уведомляет субъекта естественных монополий об отказе с указанием причин отказа.

4. Порядок расчета размера временного компенсирующего тарифа (цены, ставки сбора)

16. В случае выявления нарушений, указанных в пункте 6 настоящих Правил, уполномоченный орган определяет объем фактически оказанных регулируемых услуг (товаров, работ) и фактически полученные доходы за период допущенных субъектом естественной монополии нарушений.

17. Периодом допущенных субъектом естественной монополии нарушений считается в случае, предусмотренном:

1) подпунктом 1) пункта 6 настоящих Правил - период, в течение которого субъект естественной монополии взимал оплату по стоимости, превышающей тариф (цены, ставки сбора) или его предельный уровень, утвержденный уполномоченным органом;

2) подпунктами 1-1) и 2) пункта 6 настоящих Правил - год, на который уполномоченным органом утверждена тарифная смета на регулируемые услуги (товары, работы) субъекта естественной монополии.

18. В случае, предусмотренном подпунктом 1) пункта 6 настоящих Правил, сумма необоснованно полученного дохода (НД) определяется по формуле:

НД = (Т1 - Т) х V1, где

Т1 - фактически применявшаяся субъектом естественной монополии стоимость оказываемых услуг (товаров, работ), тенге;

Т - тариф (цена, ставка сбора) или его предельный уровень, утвержденный уполномоченным органом, тенге;

V1 - объем фактически оказанных субъектом естественной монополии регулируемых услуг (товаров, работ) за период, в котором допущены нарушения.

18-1. В случае, предусмотренном подпунктом 1-1) пункта 6 настоящих Правил, сумма необоснованно полученного дохода (НД) определяется по формуле:

НД = А нецел, где

А нецел - средства, предусмотренные в утвержденном тарифе и (или) тарифной смете за счет средств амортизационных отчислений, направленные субъектом естественной монополии на цели, не связанные с капиталовложениями в фиксированные активы, используемые в предоставлении регулируемых услуг, и возвратом основного долга по привлеченным кредитным ресурсам, тенге.

19. В случае, предусмотренном подпунктом 2) пункта 6 настоящих Правил, сумма необоснованно полученного дохода (НД) определяется по формуле:

НД = Е Зi, где

Зi - недоосвоение затрат по i-ой статье превышающее 5 процентов по сравнению с затратами, учтенными в утвержденной тарифной смете, тенге.

20. Окончательная сумма необоснованно полученного дохода (НДк) определяется с учетом ставки рефинансирования Национального Банка Республики Казахстан на день принятия решения по формуле:

(100 + к)

НДк = НД х ---------------, где

100

НДк - сумма необоснованно полученного дохода с учетом ставки рефинансирования, в тенге;

к - ставка рефинансирования Национального Банка Республики Казахстан на день принятия решения, в %.

21. Доход, получаемый субъектом естественной монополии в период действия временного компенсирующего тарифа (цены, ставки сбора) должен быть не ниже стоимости затрат, необходимых для предоставления регулируемых услуг (товаров, работ) за минусом пятидесяти процентов от суммы годовой амортизации.

Для определения дохода, получаемого субъектом естественной монополии в период действия временного компенсирующего тарифа (цены, ставки сбора), минимально возможный предельный уровень тарифа (цены, ставки сбора) (Тпр) рассчитывается по формуле:

Т х V - (П + 0,5 х А)

Тпр = ------------------------- , где

Тпр - минимально возможный предельный уровень тарифа (цены, ставки сбора), тенге;

V - годовой объем регулируемых услуг (товаров, работ), учтенный в утвержденной тарифной смете;

П - прибыль, учтенная в утвержденной тарифной смете, тенге;

А - годовая амортизация, учтенная в утвержденной тарифной смете, тенге.

22. Временный компенсирующий тариф (цена, ставка сбора) (Ткомп) определяется по формуле:

Т х V - НДк

Ткомп = ----------------, где

Ткомп - временный компенсирующий тариф (цена, ставка сбора), тенге.

23. Уполномоченным органом определяется период действия временного компенсирующего тарифа (цены, ставки сбора) (далее - период действия):

1) в случае, если Ткомп < Tпр период действия определяется по формуле:

НДк

n = --------------- , где

(Т - Тпр) * V

n - период действия временного компенсирующего тарифа (цены, ставки сбора).

Временный компенсирующий тариф (цена, ставка сбора) утверждается на уровне минимально возможного предельного уровня тарифа (цены, ставки сбора):

Ткомп = Тпр;

2) в случае, если Т комп ? Tпр, период действия определяется по формуле:

НДк

n = -------------------.

(Т - Ткомп) * V

24. Исключен в соответствии с приказом Председателя Агентства РК по регулированию естественных монополий и защите конкуренции от 05.07.04 г. № 299-ОД

5. Ответственность за нарушение настоящих Правил

25. Субъект естественной монополии несет ответственность за нарушение настоящих Правил в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

Приложение

к Правилам установления временного

компенсирующего тарифа

(цены, ставки сбора)

Пример расчета временного компенсирующего тарифа (цены, ставки сбора)

 ТхV - НДк < ТхV -(З - 0,5 х А)

Утвержденный тариф (цена, ставка сбора) Т - 8 тенге

Объем услуг (товаров, работ), принятый в утвержденном тарифе V - 1000 м3

1. Определяется сумма необоснованно полученного дохода (НД) 6046

2. Определяется сумма необоснованно полученного дохода с учетом ставки рефинансирования Национального Банка Республики Казахстан на день принятия решения (НДк):

                    (100 + к)             100 + 7,5




     НДк = НД х --------------- = 6046 х ------------ = 6500 тенге, где




                      100                     100

6 046 тенге - сумма необоснованно полученного дохода;

7,5 % - ставка рефинансирования Национального Банка Республики Казахстан;

6500 тенге - сумма необоснованно полученного дохода с учетом ставки рефинансирования.

3. Определяется минимально возможный предельный уровень тарифа (цены, ставки сбора) (Тпр):



              Т х V - (П + 0,5 х А)   8 х 1000 - (500+0,5 х 3000)


       Тпр = ---------------------- = ---------------------------- =


                      V                            1000




              8000 - 2000     6000


           = ------------- = ------ = 6 тенге/м3,  где


                 1000         1000

500 тенге - прибыль, учтенная в утвержденной тарифной смете;

3000 тенге - годовая амортизация, учтенная в утвержденной тарифной смете;

6 тенге/м3 - минимально возможный предельный уровень тарифа (цены, ставки сбора).

4. Уровень временного компенсирующего тарифа (цены, ставки сбора) определяется по формуле:



              Т х V - НДк    8 х 1000 - 6500   1500


      Ткомп = ----------- = ---------------- = ----- = 1,5 тенге/м3


                  V              1000          1000

1,5 тенге/м3 - уровень временного компенсирующего тарифа (цены, ставки сбора).

5. Учитывая, что Ткомп < Тпр, период действия определяется по формуле:



                     НДк           6500        6500


           n = -------------- = ----------- = ----- = 3,25


               (Т - Тпр) * V    (8-6)*1000     2000

3,25 года (или 3 года 3 месяца) - период возмещения убытков потребителям.

Временный компенсирующий тариф (цена, ставка сбора) (Ткомп) должен быть утвержден на уровне минимально возможного предельного уровня тарифа (цены, ставки сбора) (Тпр) - 6 тенге/м3, период действия которого - 3 года 3 месяца.

6. В случае, если Т комп > Тпр, уровень временного компенсирующего тарифа (цены, ставки сбора) и период его действия определяется следующим образом:

утвержденный тариф (цена, ставка сбора) Т - 8 тенге/м3,

объем услуг (товаров, работ), принятый в утвержденном тарифе (цене, ставке сбора) V - 1000 м3;

1) определяется сумма необоснованно полученного дохода (НД) 1350 тенге;

2) определяется сумма необоснованно полученного дохода с учетом ставки рефинансирования Национального Банка Республики Казахстан на день принятия решения (НДк):



                  (100 + к)           100 + 7,5


      НДк = НД х --------- = 1350 х ---------- = 1451,25 тенге, где


                    100                   100

1350 тенге - сумма необоснованно полученного дохода;

7,5% - ставка рефинансирования Национального Банка Республики Казахстан;

1451,25 тенге - сумма необоснованно полученного дохода с учетом ставки рефинансирования;

3) определяется минимально возможный предельный уровень тарифа (цены, ставки сбора):



           Т х V - (П + 0,5 х А)   8 х 1000 - (500 + 0,5 х 3000)


     Тпр.= --------------------- = ------------------------------ =


                   V                             1000




                    8000 - 2000     6000


                  = ------------ = ----- = 6 тенге/м3, где


                        1000        1000

500 тенге - прибыль, учтенная в утвержденной тарифной смете;

3000 тенге - годовая амортизация, учтенная в утвержденной тарифной смете;

6 тенге/м3 - минимально возможный предельный уровень тарифа (цены, ставки сбора).

4) уровень временного компенсирующего тарифа (цены, ставки сбора) определяется по формуле:



           Т х V - НДк     8 х 1000 - 1451,25    6548,75


  Т комп = ------------ = ------------------- = --------- = 6,54 тенге/м3


                V              1000                1000

6,54 тенге/м3 - уровень временного компенсирующего тарифа (цены, ставки сбора).

7. Учитывая, что Ткомп > Тпр, период действия определяется по формуле:



                      НДк               1451,25      1451,25


            n = ---------------- = --------------- = -------- = 0,99


               (Т - Ткомп) * V    (8 - 6,54) * 1000   1460

0,99 года (или 11 месяцев 26 дней) - период возмещения убытков потребителям.

Уровень временного компенсирующего тарифа (цены, ставки сбора) (Ткомп) составит 6,54 тенге/м3, период действия которого - 11 месяцев 26 дней.