Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 марта 2012 года № 111 О внесении изменений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 ноября 2007 года № 134 «Об утверждении Инструкции по ведению бухгалтерского учета доверительных операций и кастодиальной деятельности банками второго уровня»

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 марта 2012 года № 111 О внесении изменений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 ноября 2007 года № 134 «Об утверждении Инструкции по ведению бухгалтерского учета доверительных операций и кастодиальной деятельности банками второго уровня»
 
В соответствии с Законом Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» и в целях совершенствования ведения бухгалтерского учета доверительных операций и кастодиальной деятельности банками второго уровня Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 ноября 2007 года № 134 «Об утверждении Инструкции по ведению бухгалтерского учета доверительных операций и кастодиальной деятельности банками второго уровня» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5089) следующие изменения:
в Инструкции по ведению бухгалтерского учета доверительных операций и кастодиальной деятельности банками второго уровня, утвержденной указанным постановлением:
заголовок изложить в следующей редакции:
«1. Общие положения»;
пункты 1 и 2 изложить в следующей редакции:
«1. Настоящая Инструкция по ведению бухгалтерского учета доверительных операций и кастодиальной деятельности банками второго уровня разработана в соответствии с Законом Республики Казахстан от 28 февраля 2007 «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности», постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 «Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе «Банк Развития Казахстана», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан 28 февраля 2011 года под № 6793 (далее - Типовой план счетов бухгалтерского учета), международными стандартами финансовой отчетности.
2. Настоящая Инструкция детализирует ведение бухгалтерского учета доверительных операций и кастодиальной деятельности, осуществляемых банками второго уровня (далее - банки) на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан.»;
заголовок изложить в следующей редакции:
«2. Учет доверительных операций»;
заголовки параграфов 1, 2, 3, 4, 5 и 6 изложить в следующей редакции:
«Параграф 1. Учет активов, принятых в доверительное управление»;
«Параграф 2. Учет денег, принятых в доверительное управление и размещенных в аффинированные драгоценные металлы, и принятых в доверительное управление аффинированных драгоценных металлов»;
«Параграф 3. Учет денег, принятых в доверительное управление и размещенных в банковские вклады»;
«Параграф 4. Учет прав требований по ипотечным займам, принятых в доверительное управление»;
«Параграф 5. Учет активов, изъятых из доверительного управления»;
«Параграф 6. Учет вознаграждения доверительного управляющего от доверительного управления активами клиента»;
заголовок главы 3 изложить в следующей редакции:
«3. Учет банком-кастодианом активов инвестиционных фондов»;
пункт 32 изложить в следующей редакции:
«32. Деньги клиентов, принятые банком-кастодианом на основании кастодиального договора, и операции с деньгами, принятыми в соответствии с кастодиальным договором, а также полученный инвестиционный доход (расход), учитываются на следующих балансовых счетах:





(c) 2020 - All-Docs.ru :: Законодательство, нормативные акты, образцы документов