Приказ Министерства финансов Республики Казахстан от 31 октября 1997 г. N 379 Временный порядок выдачи наличных денег бюджетным организациям через Акционерный Народный Сберегательный банк Казахстана (кроме заработной платы, зачисляемой на лицевые счета по вкладам и стипендий) (утратил силу)

Приказ Министерства финансов Республики Казахстан от 31 октября 1997 г. N 379 Временный порядок выдачи наличных денег бюджетным организациям через Акционерный Народный Сберегательный банк Казахстана (кроме заработной платы, зачисляемой на лицевые счета по вкладам и стипендий) (утратил силу)

Утвержден

 приказом Министерства финансов

 Республики Казахстан

 от 31 октября 1997 г. N 379

1. Общая часть

1.1. В соответствии с постановлением Правительства Республики Казахстан от 4 августа 1997 г. N 1214 "О мерах по изменению формы выплаты стипендий, заработной платы и других денежных выплат в организациях, содержащихся за счет государственного бюджета", разработан настоящий Порядок, регламентирующий основные операции выдачи наличных денег бюджетным организациям через областные, региональные, районные филиалы и структурные подразделения в районных центрах, не имеющих филиалов Акционерного Народного Сберегательного банка Казахстана (далее филиалы Народного банка).

1.2. Временный порядок распространяется на получение наличных денег, кроме заработной платы, зачисляемой на лицевые счета по вкладам до востребования и стипендий через карт-счета, всеми бюджетными организациями, содержащимися за счет Государственного бюджета Республики Казахстан или внебюджетных источников. В исключительных случаях, по письменному разрешению начальника областного, Алматинского городского управлений Казначейства, данный порядок может быть использован для получения наличных денег при выплате заработной платы и стипендий.

 1.3. При отсутствии в населенном пункте филиала или структурного подразделения Народного Банка данный порядок распространяется на выплату заработной платы и стипендий.

 1.4. Все расчеты с юридическими лицами при приобретении товаро-материальных ценностей и оказании услуг производятся бюджетными организациями, как правило, по безналичному расчету.

 1.5. Наличные деньги, полученные бюджетными организациями, должны расходоваться строго по целевому назначению.

 1.6. Порядок ведения кассовых операций и определения лимита наличных денег в кассах бюджетных организаций и предельной суммы использования наличных денег в расчетах определен "Временным порядком ведения кассовых операций в бюджетных организациях", утвержденным приказом Министерства финансов Республики Казахстан N 298 от 8.09.97 г.

 1.7. Финансовые услуги Народного банка будут оплачиваться Министерством финансов Республики Казахстан централизовано. Размер оплаты комиссионных за фактически полученные наличные деньги бюджетными организациями Республики определяется Генеральным соглашением между Министерством финансов Республики Казахстан и Народным банком.

2. Порядок получения наличных денег

 бюджетными организациями

 (схема прохождения операции см.

приложение
N 1)





 2.1. Для учета операций по денежным чекам, в областных управлениях и филиалах Бюджетного банка, а также в филиалах Народного банка, территориальным казначействам открываются текущие транзитные счета наличности отдельно для бюджетных организаций, содержащихся за счет республиканского бюджета и для организаций, содержащихся за счет местного бюджета. Они открываются на балансовом счете 889 "Единый Казначейский счет" Плана счетов бухгалтерского учета в учреждениях банков Республики Казахстан (основание - письмо Нацбанка РК от 06.08.97г. N 24220/623).

 2.2. Особенностью текущих транзитных счетов наличности, открытых в филиалах Народного банка является то, что в конце каждого операционного дня транзитный счет должен быть закрыт, за счет поступивших от территориальных казначейств средств, и остаток этого счета на конец операционного дня должен быть нулевым.

 2.3. Бюджетная организация - получатель наличных денег, предварительно за 1 день до их фактического получения готовит платежное поручение на предстоящую сумму получения с перечислением средств с бюджетного (внебюджетного) счета на транзитный счет наличности в Бюджетном банке с указанием 10-значного кода бюджетной классификации. Бюджетная организация, содержащаяся за счет республиканского бюджета, перечисляет средства на транзитный счет организаций республиканского подчинения, бюджетная организация, содержащаяся за счет средств местного бюджета, - на соответствующий транзитный счет местного бюджета.

 2.4. Одновременно бюджетная организация выписывает денежный чек на сумму, указанную в поручении на имя получателя (подотчетное лицо), на получение с текущего транзитного счета в Народном банке, не подписывая его. Данный чек прикладывается к платежному поручению. На несколько платежных поручений может быть выписан один денежный чек. Указание специфики в чеке не требуется.

 2.5. Ответственный исполнитель территориального казначейства проверяет представленные платежные поручения на наличие свободного остатка лимита по соответствующей специфике расхода в АРМ-казначея по лицевому счету данной бюджетной организации. Если чеки и платежные поручения оформлены правильно и лимита достаточно для получения наличных денег, ответисполнитель казначейства ставит визу на обратной стороне платежного поручения и передает его на исполнение в Бюджетный банк. Затем Бюджетный банк производит перевод средств с лицевого счета организации на транзитный счет наличности (внутренний) в Бюджетном банке для организаций республиканского подчинения. Чек и копия платежного поручения передается специально назначенному исполнителю (если это не районное подразделение казначейства), который регистрирует документы в журнале (Приложение N 2) и готовит реестр денежных чеков на получение наличных денег (Приложение N 3).

2.6. Бюджетные организации, финансируемые из местного бюджета, оформленные документы вместе с платежными поручениями и чеками, оформленными в соответствии с п.п. 2.3 и 2.4, представляют в обслуживающие отделения Бюджетного банка, где их проверяют на наличие свободного остатка в АРМ-финансиста местного бюджета по лицевому счету данной бюджетной организации. Если документы оформлены правильно и дано разрешение на получение наличных денег, ответисполнитель Бюджетного банка ставит визу на обратной стороне платежного поручения, принимает и регистрирует в специальном журнале (Приложение N 2) данные документы, затем производит перевод средств с лицевого счета организации на транзитный счет наличности (внутренний) и Бюджетном банке для организаций местного подчинения. Кроме того, ответственный исполнитель Бюджетного банка готовит реестр денежных чеков (Приложение N 3) и передает вместе с чеками казначейству не позднее 14.00 часов, который затем проверяется и заверяется печатью казначейства.

2.7. Для получения наличных денег за счет внебюджетных средств, бюджетная организация готовит платежное поручение на перечисление средств с внебюджетного счета на текущий транзитный счет (889) в соответствии с пунктами 2.3, 2.4 и представляет ответисполнителю Бюджетного банка для включения последним в журнал и реестр в соответствии с пунктом 2.6.

2.8. Денежные чеки, оформленные на имя представителей бюджетных организаций, представляются в соответствующие филиалы Народного банка до 16.00 часов дня, предшествующего выплате, с составлением их реестра (Приложение N 3) отдельно для организаций республиканского и местного подчинения. Реестры, представляемые к оплате денежных чеков, составляются в двух экземплярах и подписываются лицами, уполномоченными представителями территориального казначейства, внесенными в документ с образцами подписей и оттисками печати. Документы с образцами подписей на расходование наличных денег с транзитного счета в филиалах Народного банка, заверенные Министерством финансов Республики Казахстан, представляются областными, Алматинским городским управлениями казначейства в филиалы Народного банка. Документы с образцами подписей ответисполнителей территориальных казначейств заверяются облуправлениями Казначейств.

2.9. Выдача наличных денег бюджетным организациям производится филиалами Народного банка на следующий день после поступления реестра и чеков в пределах ежедневного лимита 100000 тенге на каждый филиал банка, за исключением г.Алматы, г.Акмолы. Для филиалов банка г.Алматы и г.Акмолы ежедневный лимит - 10 млн.тенге. Если сумма реестра чеков превышает вышеназванные лимиты, то оплата остальных чеков производится на второй день после получения реестра, сверх установленного лимита.

 Выдача наличных денег производится филиалами Народного банка с 9.00 до 13.00 часов местного времени непосредственно кассиру бюджетной организации или лицу, его заменяющего, на имя которого выписан денежный чек. В 14.30 часов ответисполнитель филиала Народного банка представляет в территориальное казначейство реестры оплаченных чеков (Приложение N 4) отдельно по каждому транзитному счету и отдает под роспись ответисполнителю территориального казначейства. Денежный чек действителен для оплаты филиалом Народного банка в течение 10 дней. В случае, если в денежных чеках будут обнаружены какие-либо неточности, то такие чеки возвращаются территориальным Казначействам с соответствующей отметкой на втором экземпляре реестра с указанием причины возврата.

2.10. Территориальные органы Казначейства проверяют представленные филиалом Народного банка реестры оплаченных чеков по реестрам денежных чеков Казначейства и до 16.00 часов местного времени обязаны обеспечить представление платежных поручений в Бюджетный банк на сумму, указанную в реестре оплаченных чеков для закрытия текущего транзитного счета наличности (889) в Народном банке. Территориальные казначейства несут ответственность за своевременность представления Бюджетному банку платежного поручения и правильность заполнения реквизитов платежного поручения.

 2.11. Территориальное казначейство обязано контролировать прохождение платежного поручения по зачислению средств на текущий счет наличности в филиалах Народного банка. Бюджетный банк несет ответственность за прохождение операций по текущим транзитным счетам (889) в тот же банковский день, при своевременном представлении платежных документов Казначейством и реестра оплаченных чеков Народным банком. В случае не поступления средств по вине территориального казначейства или Бюджетного банка на корсчет Народного банка, последний относит не поступившую сумму на ссудный счет, с начислением процентов на данную сумму, определенных в Генеральном соглашении, как за кредитные ресурсы.

 Каждый факт несвоевременного получения Народным банком средств на текущий (889) счет оформляется актом произвольной формы (в четырех экземплярах) и подписывается в филиале банка и в соответствующем Казначействе. Один экземпляр акта остается в территориальном Казначействе, два экземпляра акта представляются в областное управление Казначейства. Оплата штрафных санкций производится Министерством финансов одновременно с оплатой финансовых услуг банка.

 2.12. Ответисполнитель территориального казначейства после перечисления средств Народному банку на 889 счет делает отметку о фактически оплаченных чеках в журналах регистрации чеков (графы 9-12 Приложение N 2) по организациям, содержащимся за счет республиканского или местного бюджетов.

2.13. Сумма, числящаяся в журнале регистрации в остатке по неоплаченным чекам, должна равняться остатку наличных денег на соответствующем транзитном счете (889) наличности в Бюджетном банке.

 2.14. Если в течение 10 дней бюджетная организация не получает наличные деньги, то по заявлению этой бюджетной организации территориальное казначейство письменно отзывает чек из филиала Народного банка и после его получения производит перечисление платежным поручением с транзитного счета (внутреннего) в Бюджетном банке на счет бюджетной организации с указанием 10-значного кода бюджетной классификации. Кроме того в платежном поручении в текстовом пространстве "Назначение платежа" указывается: "возврат не полученных наличных денег по чеку N______ от ______". К платежному поручению прикладывается заявление, на котором сделана соответствующая отметка казначейства с указанием N и даты чека. Казначейство подшивает данный чек в дело с отметкой "Погашено" и делает отметку в журнале регистрации чеков.

 2.15. Бюджетные организации, получившие наличные деньги по чеку, в тот же день выписывают приходный кассовый ордер. При перечислении средств на транзитный счет территориального казначейства для получения наличных денег производится бухгалтерская запись: Дт 178 "Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами" Кт 090, 091, 100, 101, 110, 111, 112.

 При получении наличных денег по чеку производится бухгалтерская запись: Дт 120 "Касса" Кт 178 "Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами".

 2.16. Чековые книжки закупаются централизованно территориальными казначействами в соответствующих филиалах Народного банка с предварительной оплатой их бюджетными организациями и выдаются последним под роспись и по доверенности с занесением их в реестр бланков-чеков в разрезе бюджетных организаций, который представляется в филиал банка по установленной последним форме. Учет бланков чековых книжек ведется в установленном порядке для строгой отчетности.

 2.17. Ежемесячно до 7 числа, следующего за отчетным периодом, территориальные казначейства производят сверку с филиалами Народного банка по суммам полученных наличных денег за отчетный месяц бюджетными организациями, состоящими на республиканском и отдельно на местном бюджете. Результаты сверки оформляются совместно с филиалами Народного банка актом (в четырех экземплярах , согласно Приложению N 5). Один экземпляр акта остается в территориальном управлении Казначейства, два экземпляра акта представляются в областное управление Казначейства.

2.18. Областные управления Казначейства составляют сводные акты сверки (Приложение N 5) по суммам, несвоевременно перечисленным Народному банку и о полученных суммах наличных денег по чекам за отчетный месяц бюджетными организациями, состоящими на республиканском и отдельно на местном бюджетах, и представляют его к 10 числу месяца, следующего за отчетным, в Департамент Казначейства Министерства финансов РК.

2.19. Бюджетные организации, при необходимости, могут сдавать через филиалы Народного банка на свой бюджетный счет (120 и 130) в Бюджетном банке остатки наличных денег в кассе на восстановление своих кассовых расходов с обязательным указанием в объявлении на взнос наличных денег десятизначного кода бюджетной классификации возвращаемых средств.

Директор Департамента

 Казначейства Министерства

 финансов РК

Приложение N 1

 к Временному порядку

 получения наличных

 денег бюджетными

 организациями

СХЕМА

 прохождения операций

 для получения наличных денег в

 БанкеАгенте бюджетными организациями,

 содержащимися за счет Гос.бюджета

 (Постановление Правительства

 РК от 4 августа 1997 г. N 1214

 выплата через филиалы Акционерного

 Народного Сбербанка Казахстана)

!Транзитные счета наличности в отделениях ! !Бюджетного банка и филиалах Банк-Агента ! !открываются отдельно для операций по ! !Республиканскому бюджету и операций по ! !местным бюджетам (счет N 889) !

1. Особенность транзитного счета - наличности Казначейства в Банк-Агенте в том, что Банк-Агент кредитует в течение дня Казначейство, но в конце каждого банковского дня по фактически оплаченным чекам Казначейство восстанавливает эти суммы Банку-Агенту.

2. Бюджетные организации готовят заранее (на 1 сутки) платежное поручение на получение наличности по спецификам и средства зачисляются внутри казначейства на транзитный счет наличности (889).

Б.организ. заполняют чек, но не подписывают его и прикладывают к платежному поручению.

3. Органы Казначейства представляют до 16 рабочего дня Банку-Агенту оформленные чеки и реестры на получение наличности в следующий день.

4. Выдача наличных денег бюджетным организациям производится филиалами Народного банка на следующий день после поступления реестра и чеков в пределах ежедневного лимита 100000 тенге на каждый филиал банка, за исключением г.Алматы (г.Акмолы).

Для филиалов банка г.Алматы и г.Акмолы ежедневный лимит - 10 млн.тенге .Если сумма реестра чеков превышает вышеназванные лимиты, то оплата остальных чеков производится на второй банковский день, после получения реестра.

5. С 9 до 13 часов местного времени Банк-Агент выдает наличность бюджетным организациям по поступившим от казначейства чекам.

6. Банк-Агент составляет реестр оплаченных чеков и представляет казначейству для оплаты до 14.30 часов.

7. Казначейство готовит платежное поручение Банку-Агенту по фактически оплаченным чекам до 16.00 и контролирует его прохождение, чтобы в конце каждого банковского дня транзитный счет наличности (889) в Банке-Агенте был нулевым.

8. Бюджетный банк несет ответственность за прохождение операций по счетам 889 в тот же операционный день, когда представлены платежные документы Казначейством.

9. Финансовые услуги Банка-Агента оплачиваются Минфином централизовано, согласно Генеральному соглашению.


        


             -------------------------------------------


            ! Все уровни финансовой системы            !


            !       Транзитный счет (889):             !


            !------------------------------------------!


            !    1      !     2        !       3       !


             -------------------------------------------


        


             1 -         Б.организ.       - " -


             2 -         Б.организ.       -  платежным поручением перечисляют


             3 -         Б. организ.      - " -


        


        


        1) реестр и чеки       2) реестр и               3) одно платежное


           на оплату              оплаченные чеки           поручение на сумму


                                                            оплаченных чеков


        


        


             Банк-Агент


          Транзитный счет


               (889)


          Казначейства для


             наличности


        


        


             образцы


             подписей


           Казначейства


Приложение N 2

 к Порядку



 ________________________ ______________

 Наименование бюджета от ____ N ____

ЖУРНАЛ

 РЕГИСТРАЦИИ ЧЕКОВ

 НА ПОЛУЧЕНИЕ НАЛИЧНОСТИ

 Дата____________1997 г.



 




        Перечисление на получение!                      Движение чеков           !Рос-


                 наличных денег  !                                               !пись


        -------------------------------------------------------------------------!ответ


        Наименов.!Код!Сумма !   N  !      Выписан     чек          ! Оплачен чек !испол


        бюджетн. !орга!тенге!плат  !---------------------------------------------!ните


        организац!низа!     !пору  ! N  !  N   !Сумма!  Ф.И.О  !Да-!    N  !Сумма!


                 !ции !     !чен.  !че- ! рее- !тенге!получа-  !та ! ре-   !тенге!


                 !    !     !      !ка- ! стра !     !теля на- !   ! естра !     !


                 !    !     !      !    !      !     !личност  !   !       !     !


           1     ! 2  !  3  !  4   !  5 !   6  !  7  !     8   ! 9 !  10   ! 11  ! 12


        ------------------------------------------------------------------------------


        ИТОГО за ! х  !     ! х    !х   !   х  !     !    х    ! х !   х   !     !  х


        ------------------------------------------------------------------------------


        


             Остаток по неоплаченным чекам в сумме:


             за текущий день __________________


             с начала года ____________________


        


        


                 ___________________________      __________________________


                  Подпись ответисполнителя           Расшифровка подписи


Приложение N 3

 к Порядку

РЕЕСТР ЧЕКОВ N _______

 на получение наличных денег

 бюджетными организациями

Дата________1997 г.


        


        __________________________           _______________________________


        Наименование Казначейства                    Филиал акционерного


                                                Народного сберегательного банка


        --------------------------------------------------------------------


           Полное наименование   ! Код         ! Номер чека !    Сумма,


           организации           ! организации ! на оплату  !    тенге


        --------------------------------------------------------------------


        


        


        


        --------------------------------------------------------------------


             ИТОГО               !             !            !


        --------------------------------------------------------------------


        


             По реестру представлено __________ чеков на выплату наличных в


                                                          кол-во


        сумме ______________________________________________________________


                                  цифрами прописью


        


        


                                    Начальник Казначейства _________________


        М.П.


                                    Исполнитель            _________________


        


                   Реестр чеков на оплату принят ___________________________


                                                  ответисполнитель филиала


                                                  акционерного Народного


                                                  сберегательного банка


Приложение N 4

 к Порядку

РЕЕСТР

 оплаченных чеков Акционерным

 Народным сберегательным банком



 


                 _______________________________


                     Наименование филиала банка


        


                                                     Дата_____________


        --------------------------------------------------------------------


            Наименование    !   Код     !   N     ! Сумма, !  Дата и N


            организации     !организации!  чека   ! тенге  !  реестра


                            !           !         !        !  Казначейства


        --------------------------------------------------------------------


        


        


        --------------------------------------------------------------------


             ИТОГО          !           !         !        !

        --------------------------------------------------------------------


        


             По данному реестру оплачено ______________ чеков на сумму _____


                                            кол-во                   цифрами


        ____________________________________________________________________


                                      прописью


        


                                Начальник филиала


                    М.П.        Народного банка ______________________


        


                                Исполнитель    _______________________


        


        Реестр оплаченных чеков                  Перечислено


        принят                                   платежным поручением N ____


        _____________________________                       Дата ___________


        ответисполнитель Казначейства


        


        Дата ___________


Приложение N 5



АКТ



 сверки выдачи наличных денег бюджетным организациям



 по чекам через филиалы Народного Банка и данных о



 несвоевременно перечисленных средствах за _____________ 1997 г.



 месяц



 


        ____________________________________________________________________


                             Наименование Казначейства


        --------------------------------------------------------------------


        NN!                              !Выплачено !Данные о несвоевременно


        пп!                              !средств по!перечисленных органами


          !                              !чекам (в  !казначейств средств


          !                              !тенге)    !Народному банку (для


          !                              !          !начисления штрафных


          !                              !          !санкций)


          !                              !          !-----------------------


          !                              !          !Кол-во     !Сумма


          !                              !          !дней       !(в тенге)


        --------------------------------------------------------------------


        1 !По бюджетным организациям,    !          !           !


          !состоящим на республиканском  !          !           !


          !бюджете - Всего:              !          !           !


          !в том числе:                  !          !           !


          !а) по бюджетным организациям, !          !           !


          !расположенным в городах...    !          !    Х      !     Х


          !б) по бюджетным организациям, !          !           !


          !расположенным в сельской      !          !           !


          !местности                     !          !    Х      !     Х


        --------------------------------------------------------------------


        2 !По бюджетным организациям,    !          !           !


          !состоящим на местном бюджете -!          !           !


          !Всего:                        !          !           !


          !в том числе:                  !          !           !


          !а) по бюджетным организациям, !          !           !


          !расположенным в городах...    !          !    Х      !     Х


          !б) по бюджетным организациям, !          !           !


          !расположенным в сельской      !          !           !


          !местности                     !          !    Х      !     Х


        --------------------------------------------------------------------


          ! ИТОГО                        !          !           !


        --------------------------------------------------------------------


        


        Сумма финансовых услуг составила            Дата и номер


        (стр.1а+стр.2а) Х 0,35% + (стр.1б+          оформленного акта


        +стр.2б) Х 0,4% ___________ тыс.тенге.      (по штрафным санкциям)


                                                    ________________________


                                                    ________________________


        


        Подпись ответственного лица              Подпись ответственного лица


        органа Казначейства                      Народного Банка


        ___________________________              ___________________________


                  М.П.                                      М.П.





(c) 2020 - All-Docs.ru :: Законодательство, нормативные акты, образцы документов