Приказ Пенсионного агентства РК от 27 августа 1997 г. N 2-П Об утверждении Положения о формировании собственного капитала накопительного пенсионного фонда в Республике Казахстан (c внесенными изменениями и дополнениями приказами Нацпенсионного агентства РК от 22.05.1998 г. N 68-П; от 18.12.1998 г. N 176-П; от 15.10.99 г. N 83-П, от 31.01.2000 г. N 9-П) (утратил силу)

Приказ Пенсионного агентства РК от 27 августа 1997 г. N 2-П Об утверждении Положения о формировании собственного капитала накопительного пенсионного фонда в Республике Казахстан (с внесенными изменениями и дополнениями согласно приказам Нацпенсионного агентства РК от 22.05.1998 г. N 68-П; от 18.12.1998 г. N 176-П; от 15.10.99 г. N 83-П, от 31.01.2000 г. N 9-П) (утратил силу)

В соответствии с Законом Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" от 20 июня 1997 года и Положением о Национальном пенсионном агентстве Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан приказываю:

1. Утвердить Положение о формирование собственного капитала накопительного пенсионного фонда в Республике Казахстан (далее Положение);

2. Управлению лицензирования и регулирования деятельности накопительных пенсионных фондов в установленный срок представить Положение для государственной регистрации в Министерство юстиции;

3. Считать датой введения в действие Положения дату государственной регистрации.

Директор

Утверждено

Национальным пенсионным

агентством Министерства труда

и социальной защиты населения

Республики Казахстан

Приказ

N 2-П от 27 августа

1997 года

Инструкция об основных требованиях по формированию собственного капитала накопительных пенсионных фондов в Республике Казахстан

Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законом Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан", она определяет основные требования по формированию собственного капитала накопительных пенсионных фондов (далее - Фондов), регламентирует предельную величину комиссионных вознаграждений Фонда, устанавливает отдельные конкретные нормативы, обязательные к соблюдению.

1. Собственный капитал

накопительного пенсионного фонда

1.1. Собственный капитал Фонда включает:

уставный капитал:

1) простые акции;

2) привилегированные акции;

дополнительный оплаченный капитал;

дополнительный неоплаченный капитал от переоценки основных средств;

дополнительный неоплаченный капитал от переоценки инвестиций;

резервный капитал;

нераспределенный доход предыдущих лет;

нераспределенный доход отчетного года

минус:

неоплаченный капитал:

1) простые акции;

2) привилегированные акции;

изъятый капитал;

непокрытый убыток предыдущих лет;

непокрытый убыток отчетного года.

1.2. Собственный капитал Фонда формируется за счет:

- взносов-учредителей (акционеров) в уставный капитал;

- комиссионных вознаграждений;

- других доходов от размещения собственного капитала от оказания услуг, связанных с выполнением основной деятельности.

1.3. Собственный капитал Фонда не может использоваться на следующие цели:

а) учреждение других организаций;

б) предоставление временной финансовой помощи;

в) под обеспечение гарантий и поручительств.

2. Уставный капитал

2.1. Уставный капитал Фонда предназначен для финансирования деятельности фонда и обеспечения ответственности фонда перед вкладчиками/ получателями и другими кредиторами.

2.2. Размер уставного капитала государственного накопительного пенсионного фонда определяется Правительством Республики Казахстан.

2.3. Минимальный размер уставного капитала негосударственного накопительного пенсионного фонда устанавливается:

для открытых фондов в сумме 180 (сто восемьдесят) миллионов тенге;

для корпоративных фондов в сумме 50 (пятьдесят) миллионов тенге.

Фонды, получившие государственные генеральные лицензии на деятельность по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат взамен ранее полученных временных лицензий, обязаны обеспечить выполнение требований в части минимального размера уставного капитала в срок до 1 августа 2000 г.

2.4. Взносы в уставной капитал производятся исключительно деньгами. Средства, из которых формируется уставный капитал, вносятся только за счет собственных средств учредителей. Запрещается использовать для внесения в уставный капитал средства, полученные в кредит, залог, иные привлеченные средства.

3. Предельная величина комиссионных вознаграждений Фонда

3.1. Предельная величина комиссионных вознаграждений Фонда устанавливается:

не более 1 (одного) процента от суммы пенсионных взносов;

не более 10 (десяти) процентов от суммы инвестиционного дохода, полученного от размещения пенсионных активов.

3.2. Предельная величина комиссионных вознаграждений накопительных пенсионных фондов включает вознаграждение за обслуживание вкладчиков и получателей пенсионных фондов, за исключением предоставления информации о состоянии пенсионных накоплений более чем один раз в календарный год, перевода пенсионных накоплений в другой пенсионный фонд и изготовления учетной книжки вкладчика накопительного пенсионного фонда.

3.3. За счет комиссионных вознаграждений накопительный пенсионный фонд покрывает собственные затраты, оплачивает услуги банка-кастодиана и государственного центра по выплате пенсии, а негосударственный пенсионный фонд - также услуги компании по управлению пенсионными активами.

3.4. Предельная величина вознаграждения, выплачиваемого негосударственным накопительным пенсионным фондом компании по управлению пенсионными активами, определяется в установленном порядке.

4. Максимальный размер вложений собственного капитала в основные средства и другие нематериальные активы

4.1. Норматив, ограничивающий размер вложений собственного капитала в основные средства и другие нематериальные активы (программное обеспечение), не должен превышать для фондов открытого типа - 0,3, корпоративного типа - 0,2:

И

Н = ---- < или = 0,3 или 0,2, где

К

И - вложения в основные средства и другие нематериальные активы (включающие: стоимость зданий и сооружений, стоимость транспортных средств, машин и оборудования, незавершенное строительство, нематериальные активы (программное обеспечение), хозяйственный инвентарь, прочие основные средства за минусом амортизации основных средств).

К - собственный капитал.

4.2. Ежемесячно, не позднее 5 числа месяца, следующего за отчетным, Фонды представляют в Комитет по регулированию деятельности накопительных пенсионных фондов сведения о размере вложений собственного капитала в основные средства и другие нематериальные активы по форме, согласно приложению.

4.3. Фонд несет полную ответственность за достоверность представляемых сведений.

Приложение

к Инструкции

   


        ------------------------------


        !Наименование НПФ!           !


        !----------------!-----------!


        !Код НПФ         !           !


        !----------------!-----------!


        !Адрес           !           !


        !----------------!-----------!


        !РНН             !           !


        ------------------------------

Сведения

о размере вложений собственного капитала

в основные средства и другие нематериальные активы

по состоянию на "___"____________________199___года

             


                                                               в тыс.тенге


        -----------------------------------------------------------------


        N п/п!                       Статья                    ! Сумма     


        -----------------------------------------------------------------


              Нематериальные активы:


         1.   Первоначальная стоимость (счета 101-106)


         2.   Износ (счета 111-116)     


         3.   Остаточная стоимость (стр.1-2)                       0


              Основные средства:


         4.   Первоначальная стоимость (счета 121-126)


         5.   Износ (счета 131-134)


         6.   Остаточная стоимость (стр.4-5)                       0   


             


              Итого вложений в основные средства и


         7.   другие нематериальные активы (И)* (стр.3+6)          0


         8.   Уставный капитал (счета 501-503)


              простые акции (счета 501-503)


              привелигированные акции (счета 501-503)


         9.   Изъятый капитал (счет 521)


        10.   Неоплаченный капитал (счет 511)


              простые акции (счет 511)


              привелигированные акции (счет 511)


        11.   Дополнительный оплаченный капитал


        12.   Дополнительный неоплаченный капитал от переоценки


              основных средств (счета 541-543)


        13.   Дополнительный неоплаченный капитал от переоценки


              инвестиций (счета 541-543)


        14.   Резервный капитал (счета 551-552)


        15.   Нераспределенный доход (непокрытый убыток)


                                  предыдущих лет (счет 562)


                                  отчетного года (счет 561)


        16.   Итого собственный капитал (СК) 


              (стр.8-9-10+11-12+13+-14+15)                         0


        17.   Размер вложения собственного капитала (Н), где     


              Н = И/СК


        ------------------------------------------------------------------


             * Не включаются счета долгосрочной дебиторской задолженности, т.е. 


        полученные в лизинг основные средства и стоимость арендуемых основных 


        средств и нематериальных активов.


             


             Руководитель ___________________   Главный бухгалтер  ___________________


             


             Исполнитель